산업재산권 현물출자 이익에 대한 과세특례 안내 (2025년 중소기업 조세지원)
소중한 특허, 세금 걱정 없이 벤처기업에 투자하세요! 벤처기업 성장의 디딤돌이 되어줄 정부 지원, 지금 바로 확인하세요!
📋 한눈에 보기
- 특허, 디자인 등 산업재산권을 벤처기업에 현물출자할 때 세금 혜택!
- 2020년 12월 31일 이전에 출자한 경우, 양도소득세로 과세 방법 선택 가능!
- 세금 부담 줄이고, 기업 성장의 기회까지 잡으세요!
📌 기본 정보
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 분야 | 경영 |
| 주관기관 | 중소벤처기업부 |
| 수행기관 | 소관 수행기관 |
| 문의처 | 국세상담센터 국번없이 126 / 한국세무사회 02-587-6021 / 중소벤처기업부 044-204-7452 |
🎯 이런 기업이 신청하세요
이 지원은 산업재산권을 가진 개인 또는 법인이 벤처기업에 투자하려는 경우에 해당돼요. 좀 더 자세히 알아볼까요?
- 기술 기반 스타트업: 특허, 실용신안, 디자인 등 핵심 기술을 보유하고 있지만, 자금 확보에 어려움을 겪는 초기 벤처기업에 투자하고 싶으신가요?
- IP 사업화 희망 기업: 보유한 특허 기술을 활용하여 새로운 사업 기회를 창출하고 싶지만, 초기 투자 비용이 부담스러우신가요?
- 창업 3년 이내 기술 우수 기업: 기술력이 뛰어나지만 자금 조달이 어려운 창업 초기 기업에 투자하여 함께 성장하고 싶으신가요?
예를 들어, A 기업은 혁신적인 디자인 특허를 가지고 있지만, 자금 부족으로 사업 확장에 어려움을 겪고 있었어요. 이때, B 투자자가 A 기업에 디자인 특허를 현물출자하고 주식을 취득함으로써 A 기업은 자금을 확보하고, B 투자자는 세금 혜택을 받으면서 A 기업의 성장 가능성에 투자할 수 있게 되는 거죠!
💰 지원 내용 상세
이 지원은 직접적인 지원금을 제공하는 사업은 아니지만, 세금 혜택을 통해 기업의 자금 부담을 덜어주는 제도입니다.
- 산업재산권 현물출자 시 과세 이연: 특허, 실용신안, 디자인, 상표권 등 산업재산권을 벤처기업 등에 현물출자할 때, 발생하는 기타소득세를 과세하지 않고 미뤄줍니다.
- 주식 양도 시 양도소득세로 과세 선택 가능: 나중에 출자받은 주식을 팔 때, 양도소득으로 과세하는 방법을 선택할 수 있어요. 이때, 기타소득세를 과세하지 않았던 부분에 대해서는 양도소득세를 납부해야 하지만, 기타소득세율과 양도소득세율 중 유리한 것을 선택할 수 있다는 장점이 있답니다!
핵심: 2020년 12월 31일 이전에 현물출자를 완료한 경우에만 해당되는 혜택이라는 점, 꼭 기억하세요!
📝 신청 꿀팁
- 벤처기업 요건 확인: 투자하려는 기업이 벤처기업 요건을 충족하는지 미리 확인하세요.
- 기술성 평가: 창업 3년 이내 기업에 투자하는 경우, 기술성이 우수하다는 평가를 받아야 합니다. 관련 평가 기준을 미리 확인하고 준비하세요.
- 세무 전문가 상담: 복잡한 세금 문제는 전문가와 상담하여 정확하게 이해하고, 절세 방안을 모색하는 것이 좋습니다.
- 과세 방식 비교: 기타소득세와 양도소득세 중 어떤 방식이 유리한지 꼼꼼하게 비교 분석하세요.
- 정확한 서류 준비: 필요한 서류를 빠짐없이 준비하고, 기한 내에 제출하는 것이 중요합니다.
📂 준비서류 체크리스트
- 산업재산권 관련 서류 (특허증, 디자인 등록증 등)
- 현물출자 계약서
- 벤처기업 확인서 (해당하는 경우)
- 기술성 평가 관련 서류 (해당하는 경우)
- 주식 양도 관련 서류 (해당하는 경우)
- 기타 소득 증빙 서류
❓ 자주 묻는 질문
- Q: 2021년 이후에 현물출자한 경우에도 혜택을 받을 수 있나요?
A: 아쉽게도 이 혜택은 2020년 12월 31일 이전에 현물출자를 완료한 경우에만 해당됩니다. - Q: 벤처기업이 아닌 일반 중소기업에 현물출자하는 경우에도 혜택이 있나요?
A: 벤처기업 또는 창업 3년 이내 기술 우수 기업에 현물출자하는 경우에만 해당됩니다. - Q: 양도소득세로 과세하는 것이 항상 유리한가요?
A: 그렇지 않습니다. 개인의 소득 상황에 따라 기타소득세로 과세하는 것이 더 유리할 수도 있습니다. 세무 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 방식을 선택하세요.
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